단계별로 살펴보는 연말정산 준비 가이드

13월의 월급이라고 불리는 연말정산 시즌이 돌아왔습니다. 매년 하는 연말정산이지만 할 때마다 어렵고 복잡하다는 생각이 드는데요. 오늘은 단계별로 살펴보는 연말정산 준비 가이드를 준비해봤습니다. 미리 준비하면 더 많은 혜택을 받을 수 있으니, 지금부터 하나씩 살펴보시고 꼼꼼하게 준비해보세요!

 

연말정산의 기본 이해

13월의 월급이라고 불리는 연말정산은 근로소득을 지급하는 자가 1년간의 총급여액에 대한 근로소득세액을 세법에 따라 정확하게 계산한 후, 이미 원천징수한 세액과 비교하여 많이 징수한 경우에는 돌려주고 부족하게 징수한 경우에는 추가로 징수하여 납부하는 절차를 말합니다.

근로자는 국세청에서 제공하는 연말정산간소화서비스를 통해 소득·세액공제 증명서류를 확인하고, 공제 요건에 맞는 자료를 선택하여 회사에 제출해야 합니다.

회사는 근로자가 제출한 소득·세액공제 신고서와 증명서류, 공제 요건 등을 검토하여 연말정산 세액계산을 완료하고, 근로자에게 원천징수영수증을 발급합니다. 이후 최종 납부할 세액을 확인하여 2월분 급여에 반영하여 지급하거나, 환급합니다.

만약, 신고내용에 누락이 있거나 오류가 있는 경우에는 5월 종합소득세 확정신고 기간에 신고할 수 있습니다.

 

필요 서류 및 정보 수집하기

본격적인 연말정산을 준비하기 위해서는 먼저 필요한 서류와 정보를 수집해야 합니다. 아래는 연말정산을 위해 필요한 주요 서류와 정보입니다.

1.근로소득 원천징수영수증: 이전 근무지에서 받은 근로소득 원천징수영수증은 현재 근무지에 제출해야 합니다. 만약 이전 근무지가 없다면 생략해도 됩니다.

2.주민등록등본: 부양가족 공제를 받기 위해서는 주민등록등본이 필요합니다. 가족관계증명서도 함께 제출해야 할 수도 있으니 미리 확인해 보세요.

3.기타 증빙서류: 의료비, 교육비, 기부금 등 지출 내역에 대한 증빙서류가 필요합니다. 국세청 연말정산간소화서비스에서 대부분의 자료를 제공하지만, 누락되거나 조회되지 않는 자료는 해당 기관에서 직접 발급받아야 합니다.

4.정보 수집: 신용카드 사용금액, 현금영수증 발급금액, 주택자금 상환금액 등 소득공제 대상 금액을 미리 확인해 보세요. 또, 올해부터 달라지는 공제 항목이나 공제 한도 등도 미리 파악해 두면 좋습니다.

위의 서류와 정보를 미리 준비 해두면 보다 빠르고 원활하게 연말정산을 진행할 수 있습니다.

 

세액공제 항목 파악하기

연말정산을 준비할 때 세액공제 항목을 파악하는 것은 매우 중요합니다. 세액공제는 세금을 직접적으로 감면해주는 혜택이기 때문에, 최대한 활용하는 것이 좋습니다.

대표적인 세액공제 항목으로는 다음과 같은 것들이 있습니다.

• 근로소득세액공제: 근로소득에 대해 일정 금액을 공제해주는 항목입니다. 총 급여액에 따라 공제 금액이 달라지며, 최대 50만원까지 공제받을 수 있습니다.
• 자녀세액공제: 자녀가 있는 경우 자녀 수에 따라 일정 금액을 공제해주는 항목입니다. 자녀가 1명인 경우 연 15만원, 2명인 경우 연 30만원, 3명 이상인 경우 연 30만원 + 2명 초과 1명당 연 30만원을 공제 받습니다.
• 연금계좌세액공제: 연금저축이나 퇴직연금에 납입한 금액에 대해 일정 비율을 공제해주는 항목입니다. 총 급여액에 따라 공제 한도가 다르며, 최대 700만원까지 공제받을 수 있습니다.
• 의료비세액공제: 의료비 지출액에 대해 일정 비율을 공제해주는 항목입니다. 총 급여액의 3%를 초과하는 금액에 대해 15%를 공제받으며, 난임시술비는 20%를 공제받습니다.

이외에도 다양한 세액공제 항목이 있으므로, 자신이 해당되는 항목을 꼼꼼히 파악하고 적극적으로 활용하는 것이 중요합니다.

 

소득공제와 세액공제 차이 알기

연말정산을 준비할 때 소득공제와 세액공제의 차이를 아는 것은 매우 중요합니다. 두 가지 모두 세금을 감면해주는 혜택이지만, 방식이 다르기 때문에 주의해야 합니다.

소득공제는 과세 대상 소득을 줄여주는 혜택입니다. 즉, 소득금액에서 일정 금액을 공제하여 과세표준을 낮추는 것입니다. 이렇게 하면 최종적으로 납부해야 할 세금이 줄어들게 됩니다. 대표적인 소득공제 항목으로는 인적공제, 신용카드 등 사용금액 공제, 주택자금 공제 등이 있습니다.

반면에 세액공제는 산출된 세액에서 일정 금액을 공제해주는 혜택입니다. 즉, 이미 계산된 세금에서 직접적으로 차감됩니다. 대부분의 경우 세율과는 무관하게 일정 금액을 공제하므로 소득 수준에 관계없이 동일한 혜택을 받을 수 있습니다. 위에서 언급한 자녀세액공제, 연금계좌세액공제, 의료비세액공제 등이 그 예입니다.

따라서, 연말정산을 준비할 때는 소득공제와 세액공제를 구분하고, 자신이 해당되는 항목을 파악하여 최대한 활용하는 것이 중요합니다.

 

연말정산 절차와 일정 관리하기

13월의 월급이라고도 불리는 연말정산은 매년 1월에 진행됩니다. 하지만 미리 준비하지 않으면 놓치거나 실수할 수 있는 부분이 많기 때문에 체계적인 계획과 일정 관리가 필요합니다.

먼저, 국세청에서는 매년 11월에 '연말정산 미리보기' 서비스를 제공합니다. 이를 통해 예상 세액을 미리 확인하고, 공제 한도액을 초과하지 않도록 남은 기간 동안 지출 계획을 세울 수 있습니다. 또 누락된 항목이 있는지 체크리스트를 만들어 꼼꼼히 확인 하는것도 중요합니다.

그리고 회사에서는 보통 12월 중순부터 연말정산 자료 제출을 요청합니다. 이때 근로자는 국세청 홈택스(www.hometax.go.kr) 에서 ‘간소화 자료’를 조회하고 내려받아 회사에 제출해야 합니다. 만약 추가로 제출할 서류가 있다면 함께 제출해야 합니다.

마지막으로, 2월 급여 지급 시까지 연말정산 결과에 따라 추가 납부하거나 환급받을 세액이 확정됩니다. 만약 추가 납부할 세액이 10만 원을 초과하는 경우에는 2월부터 4월까지 분납할 수 있으니 참고하시기 바랍니다.

 

온라인 시스템 활용법 익히기

온라인 시스템을 활용하면 보다 편리하고 효율적으로 연말정산을 준비할 수 있습니다. 대표적인 온라인 시스템으로는 국세청 홈택스와 손택스가 있습니다.

먼저, 국세청 홈택스(www.hometax.go.kr)에서는 연말정산 간소화 자료 조회 및 발급, 소득·세액공제신고서 작성 및 제출, 예상 세액 계산 등 다양한 기능을 이용할 수 있습니다. 또 모바일 앱인 손택스에서도 대부분의 기능을 이용할 수 있어 언제 어디서나 간편하게 연말정산을 준비할 수 있습니다. 단, 공동인증서(구 공인인증서) 또는 금융인증서가 필요하니 미리 준비해 두시기 바랍니다.

또 정부24(www.gov.kr) 홈페이지에서는 주민등록등본, 장애인증명서, 외국인등록사실증명 등 연말정산에 필요한 각종 증명서를 발급받을 수 있습니다. 일부 증명서는 무료로 발급 가능하며, 발급 소요 시간도 짧으니 적극 활용해 보시기 바랍니다.